Zpozdili jste se s úhradou daně nebo podáním daňového přiznání? V roce 2025 platí jasná pravidla sankcí ze strany Finanční správy. Níže najdete přehled všech sankcí a také zákonné možnosti, jak situaci řešit — dříve, než dluh doroste k exekuci.
Úrok z prodlení při pozdní platbě daně
Pokud daň nezaplatíte včas, od 4. dne po splatnosti běží úrok z prodlení. Sazba se odvíjí od repo sazby ČNB a pro rok 2025 platí:
- 1. pololetí 2025: 12,00 % ročně
- 2. pololetí 2025: 11,50 % ročně
Úrok se počítá za každý den až do úplné úhrady daně.
Pokuta za opožděné podání daňového přiznání
Pokud přiznání podáte pozdě, může vám vzniknout pokuta:
- 0,05 % z daně za každý den prodlení
- max. 5 % z celkové daně
Pokud vykazujete daňovou ztrátu, platí spodní sazba:
- 0,01 % ze stanovené daňové ztráty za den, max. 5 %
U zanedbatelně nízkých částek může správce daně pokutu neuložit.
Penále při doměření daně
Pokud vám finanční úřad při kontrole doměří vyšší daň, automaticky vzniká penále:
- 20 % z doměřené daně
Týká se jak OSVČ, tak firem (s.r.o.).
Exekuce a náklady vymáhání
Pokud dluh neuhradíte dobrovolně, může úřad zahájit daňovou exekuci, nejčastěji:
- přikázáním částky z bankovního účtu,
- srážkami ze mzdy,
- postižením jiných pohledávek nebo majetku.
Náklady exekuce hradí dlužník. U daňové exekuce Finanční správou jsou běžné:
- 2 % z vymáhané částky, min. 500 Kč, max. 500 000 Kč
Exekuční náklady musí být přiměřené k výši dluhu — pokud výrazně převýší jistinu, lze se proti nim bránit.
Posečkání daně a splátkový kalendář
Pokud nejste schopni uhradit daň včas, můžete požádat o:
- posečkání úhrady, nebo
- rozložení částky na splátky.
Žádost musí být odůvodněna — např. finanční tísní, ohrožením výživy či podnikání. Správce daně může současně prominout část úroku nebo jiného příslušenství.
Úprava nebo zrušení záloh na daň
Očekáváte-li v roce 2025 nižší příjmy nebo daňovou povinnost, můžete požádat o:
- jiné stanovení záloh,
- jejich snížení, nebo
- zrušení.
Žádost se doporučuje podat před splatností příští zálohy a doložit pokles příjmů nebo ziskovosti (např. účetní výkazy). Podání je bez poplatků a lze jej učinit elektronicky přes portál Moje daně.
Rychlý přehled sankcí za pozdní daně v roce 2025
| Situace | Sankce |
|---|---|
| Pozdní platba daně | Úrok z prodlení 11,5–12 % p.a. |
| Pozdní dodání přiznání | 0,05 %/den (max. 5 % daně) |
| Pozdní přiznání se ztrátou | 0,01 %/den (max. 5 % ztráty) |
| Doměření daně | Penále 20 % |
| Exekuce | Náklady 2 % (min. 500 Kč) |
Jak sankcím předejít
- Podávejte přiznání včas i tehdy, když nemáte peníze — vyhnete se pokutě.
- Pokud nemůžete zaplatit, okamžitě požádejte o splátky nebo posečkání.
- Sledujte své zálohy — včas požádejte o jejich snížení nebo zrušení.
Proaktivní komunikace s Finanční správou je téměř vždy levnější než pozdější sankce a exekuce.
Nechcete to řešit sami? Postaráme se o vše za vás
Daňové sankce mohou rychle narůstat — a často stačí včasná komunikace s finančním úřadem, aby se celá situace výrazně zjednodušila.
A přesně s tím vám pomůžeme.
Pro klienty standardně zajišťujeme:
- kontrolu správných termínů a povinností
- přípravu a podání daňových přiznání
- zastupování při komunikaci s finančním úřadem
- žádosti o posečkání, splátkové kalendáře či prominutí sankcí
- žádosti o snížení nebo zrušení záloh
- sledování stavu případných nedoplatků
Vy nám dáte podklady — my vyřešíme zbytek.
Minimalizujeme riziko sankcí a ušetříme vám čas i starosti.
Kontaktujte nás a společně najdeme nejlepší řešení pro vaši situaci.
